2019년에 쿠팡파트너스로 100만원 가량 벌었다. 이 금액에 대하여 종합소득세를 신고하려고 한다.
종합소득이란?
이자, 배당, 사업(부동산임대), 근로, 연금, 기타소득
일반적으로, 회사에서 나오는 근로소득만 있는 경우, 연말정산을 통해 세금 납부가 끝나지만 그밖의 소득이 있는 경우 종합소득세를 추가로 신고해야 한다.
쿠팡파트너스 수익은 이 중 사업소득에 해당한다.
종소세 신고 기간은 보통 5월 31일까지인데, 2020년 올해의 경우, 코로나로 인해 확정신고/납부기한이 연장되었다.
홈택스에서 종합소득세 직접 신고하기
세무사를 통하지 않아도, 집에서 셀프로 종합소득세를 신고할 수 있다. 바로 홈택스를 통해서!
국세청 홈택스 > 종합소득세 신고 > 일반신고서 > 정기신고 작성
그 다음부터 10단계가 펼쳐지는데 아주 복잡하다 @.@
나는 5~6번 정도 해봤는데 할 때마다 금액이 7만원 환급부터 42만원 내라는 것까지 천차만별. 온탕과 냉탕을 다 겪었다. 시행착오를 통해 알게 된 쿠팡파트너스 종소세 신고방법. 차근차근 모든 단계를 상세하게 적어보도록 하겠음!
01. 기본사항
주민등록번호를 입력하고 조회를 누르면, 작년에 얻은 사업소득이 조회된다.
쿠팡파트너스의 경우
신고유형 : 단순경비율, 기장의무 : 간편장부대상자로 체크하면 된다.
주의할 점!
종합소득세 신고이지만, 2019년 근로소득이 있었던 사람이라면 근로소득도 체크해야 한다.
업종코드 : 940909(협회 및 단체, 수리 및 기타 개인서비스업)
기장의무 : 간편장부대상자
신고유형 : 단순경비율
체크!
참고 : 단순경비율로 체크하는 이유
기준수입금액 미만자와 당해연도 신규사업자는 단순경비율 적용하여 소득금액을 계산함
기준수입금액은 아래 표 참고
나의 작고 귀여운 100만원돈은 당연히 기준수입금액 미만이다.
02. 소득금액명세서
단순경비율 사업소득명세서
자동으로 수입 내역이 뜬다. 선택해서 "업종별 총수입금액 및 소득금액 계산" 버튼을 누른다.
그럼 알아서 단순경비율이 뜬다. 94로 시작되는 업종코드는 4000만원까지는 기본경비율, 나머지는 초과율을 적용한다.
단순경비율은 64.1%이 인정된다.
총수입금액을 입력하면 알아서 계산이 되어 위의 결과가 나온다.
118만원에서 64.1%를 제외한 42만원이 나의 실질적인 사업소득으로 잡히게 된다.
사업소득 원천징수명세서
자동으로 불러오면 된다. 쿠팡에서 파트너스 수익 지급할 때 3.3% 세금을 떼어가고 지급하기 때문에 3.3만원의 내역이 나온다.
근로소득 명세서
사업소득은 끝났고 다음은 근로소득!
연말정산을 마쳤기 때문에 불러오기 누르면 알아서 자동으로 뜬다.
03. 종합소득금액 및 결손금
앞에서 계산한 사업소득과 근로소득이 자동으로 불러와진다.
이월결손금 공제금액은 없어서 패스!
05. 소득공제 명세서
연말정산에 했던 인적공제와 국민연금보험료 등이 계산되어 소득공제 금액이 나온다.
신용카드는 소득의 25% 이상을 사용해야 공제가 되는데, 작년에 24.5% 사용했다..... ㅠㅠㅠ
쫌만 더 썼으면 오히려 이득이었을 거 같다.
06. 기부금 명세서
기부금 내역 조회하기를 누르면 작년에 기부했던 내역이 자동 반영된다.
세액공제 받을 수 있으니까 기부할 때 기부영수증 꼭 받을 것!!
08. 세액공제
세액감면 면제 신청서
사업소득에 대한 세액감면을 신청할 수 있는데, 쿠팡 파트너스 하는데는 딱히 감면받을 항목이 없어서 패스!
세액공제 신청서
전자신고에 대한 세액공제 = 우리가 홈택스로 머리 싸매고 하는 이 노동력에 대한 값 2만원을 공제받을 수 있다!
이것도 자동으로 된다. ㅎㅎ
세액감면. 공제. 준비금 명세서
자동계산이 되긴 되는데, 자동계산이라는 버튼을 눌러야 된다!! 꼭 눌러보자.
나는 세액공제를 받기 위해 연금저축펀드에 400만원을 넣었다. (참고 포스팅 : 연금저축)
불러오기 누르면 내가 작년에 연금저축펀드에 납입한 400만원이 조회가 된다. 소득금액에 따라 세액공제 비율이 다른데, 내 경우 12% 적용이 되어, 48만원 세액공제!
적용하기 버튼을 누르면,
그제서야 48만원이 뜬다. 자동으로 뜨게 해주지!
* 제출하려니까 오류가 뜬서 보니, 표준세액공제가 자동으로 13만원 입력되어 있는데, 특별세액공제 (내 경우 연금저축으로 인한 48만원)와 표준세액공제 중 큰 금액만 공제가 된다고 한다.
*특별세액공제와 표준세액공제 중 큰 금액만 공제 되며, 입력한 특별세액공제가 작아도 화면에 남아 있습니다
눈물을 머금고 표준세액공제 13만원를 0으로 바꾼다. ㅠㅠㅠ
□ 표준세액공제 도움말
1. 근로소득이 있는 거주자
○ 근로자가 특별소득공제, 특별세액공제, 월세세액공제를 신청하지 아니한 경우 연13만원을 산출세액에서 공제
- (특별소득공제) 건강보험료 등, 주택임차차입금 원리금상환액, 장기주택저당차입금 이자상환액, 기부금(이월분)
- (특별세액공제) 보장성보험료, 의료비, 교육비, 법정기부금 및 지정기부금
○ ①,②중 근로자에게 유리한 쪽을 적용
① 특별소득공제, 특별세액공제, 월세세액공제를 적용한 결정세액
- 이 경우 표준세액공제란에 '0'을 기재
② 표준세액공제(13만원)를 적용한 결정세액
- 이 경우 특별소득공제, 특별세액공제, 월세세액공제 항목들에 '0'을 기재
○ 정치자금세액(10만원이하분, 10만원초과분)공제, 우리사주기부금은 표준세액공제 계산식에서 제외
2. 소득세법상 성실사업자[소득세법 제59조4 제9항]로서 [조세특례제한법 제122조의3]에 따른 의료비,
교육비를 신청하지 아니한 경우 연 12만원을 산출세액에서 공제(2014년 귀속과 2015년 귀속은 의료비, 교육비,
월세액 세액공제를 신청하지 아니한 경우 연 12만원을 산출세액에서 공제)
3. 근로소득이 없는 거주자로서 종합소득이 있는 사람(성실사업자는 제외)은 연 7만원을 산출세액에서 공제
4. 금융소득자만 있는 경우 표준 세액공제 불가 (단, 원천징수세율 적용받지 않은 이자소득 등에 대한
산출세액에 대해서는 산출세액 범위 내에서 공제 가능)
09. 가산세 명세서
※ '19년 귀속 납부기한은 8.31.이므로 20.8.31.까지 수정·기한후 신고납부하는 경우 납부불성실가산세 대상 아님
-> 패스!
10. 기납부세액명세서
이름 그대로, 기존에 원천징수 등을 통해 미리 납부한 세액이 얼마인지 나온다.
소득공제, 세액공제를 통해 결정세액이 나오고, 이를 기납부세액과 비교하여, 추가로 낼지 or 환급받을지 비교하는 것!
두근두근..
11. 세액계산
1~10단계를 모두 거치면, 드디어 결과가 나온다!
나는 5.6만원을 추가로 납부해야 한다고 결과가 나왔다. ㅠㅠㅠ
괜히 종소세 신고해서 긁어부스럼 만들었나 싶은 생각이 잠시잠깐 들었지만, 생각을 고쳐먹는다.
신고를 하지 않을 경우 불이익도 읽어보고... 성실납세자가 되자! 많이 벌고 많이 내지 뭐... ㅠㅠ
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